Кодекс профессиональной этики
Кодекс профессиональной этики ОАО БАНК "ПРИОРИТЕТ"
УТВЕРЖДЕНО
Наблюдательным Советом
Протокол № 172
От «15» ноября 2007 г.
КОДЕКС
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ
ОАО БАНК "ПРИОРИТЕТ"
г. Самара 2007 г.
I. Введение. Основные понятия.
"Корпоративное поведение" - понятие, охватывающее разнообразные действия, связанные с управлением Банком. Корпоративное поведение влияет на экономические
показатели деятельности Банка и на их способность привлекать капитал, необходимый для экономического роста.
Целью применения стандартов корпоративного поведения является защита интересов всех акционеров, независимо от размера пакета акций, которым они владеют. Чем более высокого уровня защиты интересов акционеров удастся достичь, тем на большие инвестиции сможет рассчитывать Банк.
Корпоративное поведение должно обеспечивать высокий уровень деловой этики в отношениях между всеми участниками корпоративных отношений.
Многие вопросы, связанные с корпоративным поведением, лежат за пределами законодательной сферы и имеют этический, а не юридический характер.
Многие положения законодательства, регулирующие корпоративное поведение, основываются на этических нормах. Вместе с тем подобных положений законодательства не всегда достаточно, чтобы добиться надлежащего корпоративного поведения. Поэтому ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» действует в соответствии не только с нормами законодательства, но и с этическими нормами, которые нередко являются более строгими, чем нормы законодательства.
Этические нормы, используемые в деловом сообществе, - это сложившаяся система норм поведения и обычаев делового оборота, не основанная на законодательстве и формирующая позитивные ожидания в отношении поведения участников корпоративных отношений.
Этические нормы корпоративного поведения формируют устойчивые стереотипы поведения, общие для всех участников корпоративных отношений.
Следование этическим нормам не только является моральным императивом, но и помогает Банку избежать рисков, поддерживает долгосрочный экономический рост и способствует осуществлению успешной предпринимательской деятельности.
Этические нормы наряду с законодательством формируют политику корпоративного поведения Банка, базирующуюся на учете интересов акционеров и руководства ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» , что способствует укреплению позиций Банка и увеличению его прибыли.
Кодекс разработан в соответствии с положениями действующего российского законодательства, с учетом сложившейся российской и зарубежной практики корпоративного поведения, этических норм, конкретных потребностей и условий деятельности российских обществ и российских рынков капитала на текущем этапе их развития.
Положения Кодекса базируются на признанных в международной практике принципах корпоративного управления, разработанных Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), принципах Базельского комитета по банковскому надзору.
II. Цели.
2. Кодекс признает, что основной целью банковского сотрудника является деятельность специалиста на самом высоком профессиональном уровне, обеспечивающем качественное выполнение заданий и удовлетворение интересов Банка.
Достижение этой цели требует соблюдения четырех основных требований:
2.1. Достоверность: Банк испытывает потребность в достоверной информации и информационных системах;
2.2. Профессионализм: клиенты, работодатели и другие заинтересованные лица испытывают потребность в специалистах, являющихся профессионалами в банковской сфере ;
2.3. Высокое качество услуг: все услуги, предоставленные сотрудниками банка, должны соответствовать высшим стандартам качества;
2.4. Уверенность: лица, пользующиеся услугами сотрудников банка, должны быть уверены в том, что услуги оказываются в соответствии с регулирующими их профессиональными этическими нормами.
III. Фундаментальные принципы.
3. Для достижения профессиональных целей сотрудник банка обязан соблюдать ряд исходных условий и фундаментальных принципов:
3.1. Честность: при предоставлении профессиональных услуг сотрудник банка должен действовать открыто и честно;
3.2. Объективность: сотрудник банка должен быть справедливым, на его объективность не должны влиять ни предубеждения, ни пристрастия, ни конфликт интересов, ни другие лица или иные факторы;
3.3. Профессиональная компетентность и должная тщательность: сотрудник банка предоставляет профессиональные услуги с должной тщательностью, компетентностью и старанием. В его обязанности входит постоянное поддержание профессиональных знаний и навыков на высоком уровне с тем, чтобы его клиенты или работодатели могли пользоваться преимуществами компетентных профессиональных услуг, основанных на новейших разработках в области практики, законодательства и технологий;
3.4. Конфиденциальность: сотрудник банка должен соблюдать конфиденциальность информации, полученной в процессе предоставления профессиональных услуг, и не использовать или раскрывать такую информацию без надлежащих и конкретных на то полномочий, за исключением случаев, когда раскрытие такой информации продиктовано его профессиональными или юридическими правами или обязанностями;
3.5. Профессиональное поведение: действия сотрудник банка должны поддерживать хорошую репутацию его профессии и не дискредитировать ее;
3.6. Регламентирующие документы: сотрудник банка обязан выполнять профессиональные услуги в соответствии с применимыми профессиональными правилами (стандартами). Сотрудник банка обязан тщательно и квалифицированно выполнять указания клиента или работодателя в той мере, насколько они соответствуют требованиям честности, объективности и независимости.
IV. Кодекс.
Цели и фундаментальные принципы Кодекса носят общий характер и не направлены на решение этических проблем, возникающих перед сотрудником банка в каждом конкретном случае. Однако Кодекс содержит некоторые рекомендации по практическому достижению целей и соблюдению фундаментальных принципов в ряде типичных ситуаций, встречающихся в бухгалтерской и аудиторской практике.
Статья 1.
Честность и объективность.
1.1. Под честностью понимается не только правдивость, но также беспристрастность и надежность. В соответствии с принципом объективности все сотрудники банка должны действовать справедливо, честно и не иметь конфликта интересов.
1.2. Сотрудники банка выполняют многочисленные функции и должны проявлять объективность в самых разных обстоятельствах. Независимо от вида предоставляемых услуг или занимаемой должности в своих профессиональных суждениях сотрудники банка обязаны быть честными и объективными.
1.3. Этические требования объективности возникают в разных ситуациях, и при их разрешении следует учитывать следующее:
1.3.1. Сотрудники банка могут оказаться в различных ситуациях, когда на них может быть оказано давление, способное отрицательно повлиять на их объективность;
1.3.2. При наличии правил, способных нанести ущерб объективности сотруднику банка, следует руководствоваться здравым смыслом;
1.3.3. Следует избегать отношений, которые допускают предвзятость, пристрастность или влияние других лиц, способных нанести ущерб объективности;
1.3.4. Сотрудники банка обязаны требовать соблюдения принципа объективности от персонала, участвующего в предоставлении профессиональных услуг;
1.3.5. Сотрудники банка не должны принимать или предлагать подарки или воспринимать другие знаки гостеприимства, если можно предположить, что они оказывают существенное и недопустимое влияние на их профессиональное суждение или лиц, с которыми они имеют дело. Сотрудникам банка следует избегать ситуаций, способных скомпрометировать их профессиональную репутацию.
Статья 2.
Разрешение этических конфликтов.
2.1. Периодически сотрудники банка могут попадать в ситуации возникновения конфликта интересов - от относительно тривиальных ситуаций до совершения уголовно наказуемых деяний и незаконных действий. Невозможно составить полный перечень случаев, в которых может возникнуть конфликт интересов. Сотрудник банка должен иметь это в виду и предвидеть возможность возникновения причин, приводящих к конфликту интересов. Расхождение мнений сотрудника банка и другого лица само по себе не является этической проблемой. Однако в каждом конкретном случае заинтересованным сторонам следует анализировать все факты и обстоятельства.
2.2. К конфликту обязанностей сотрудника банка с различными внешними или внутренними требованиями может привести целый ряд конкретных факторов:
2.2.1. Давление со стороны непосредственного руководителя, менеджера или члена совета директоров, которое может оказываться и в рамках семейных или личных отношений.
Безусловно, не следует развивать отношения или интересы, способные отрицательно влиять или ставить под угрозу честность сотрудника банка;
2.2.2. Просьба к сотруднику банка действовать вразрез с техническими и профессиональными стандартами;
2.2.3. Ситуация, в которой сотруднику банка придется принимать решение, должен ли он ориентироваться на интересы руководства или соблюдать установленные правила профессионального поведения;
2.2.4. Опубликование вводящей в заблуждение информации, выгодной работодателю или клиенту, но несоответствующей мнению сотруднику банка.
2.3. В процессе применения правил этики поведения у сотрудника банка может возникнуть необходимость выявления неэтичного поведения других лиц или разрешения этических конфликтов. В случае возникновения серьезных этических проблем сотруднику банка следует руководствоваться политикой разрешения конфликтов, существующей в организации-работодателе. Если это не способствует разрешению конкретного конфликта, то необходимо рассмотреть следующие возможные меры:
2.3.1. Обсуждение спорного вопроса с непосредственным начальником. Если после этого сотрудник банка принимает решение обратиться к руководителю на следующем, более высоком уровне, то об этом следует уведомить непосредственного начальника. Если создается впечатление о вовлеченности начальника в конфликтную ситуацию, то сотрудник банка следует поднять этот вопрос на следующем, еще более высоком руководящем уровне. Если непосредственный начальник является главным исполнительным лицом (или занимает аналогичную должность), то вопросы на более высоком уровне могут рассматривать исполнительный орган, совет директоров, члены совета директоров, не наделенные исполнительными функциями, или акционеры;
2.3.2. Если после рассмотрения на всех уровнях внутри организации конфликт не разрешен, то (когда речь идет о существенных вопросах - например, мошенничестве) сотрудник банка должен использовать крайнюю меру - отказ от выполнения порученного задания, а при необходимости доведение информации до сведения уполномоченных внешних организаций (правоохранительных или контролирующих органов).
2.4. Любой сотрудник банка, занимающий высокую должность, должен стремиться к внедрению политики разрешения конфликтов в нанявшей его организации.
Статья 3.
Профессиональная компетентность.
3.1. Сотрудники банка не должны преувеличивать свои знания и опыт.
3.2. Профессиональную компетентность можно разделить на два самостоятельных этапа:
3.2.1. Достижение профессиональной компетентности. Для достижения профессиональной компетентности первоначально необходимо получение высшего или среднеспециального образования, после которого следует практическая работа.
3.2.2. Поддержание профессиональной компетентности на должном уровне:
а) для поддержания профессиональной компетентности на должном уровне необходимо постоянно следить за событиями в банковской сфере деятельности, включая национальную и международную информацию по вопросам финансовой отчетности, аудита и иных соответствующих законодательных и нормативных требований;
б) в процессе предоставления услуг сотрудник банка должен руководствоваться требованиями обеспечения качества предоставляемых услуг, выполняемой работы;
в) сотрудникам банка необходимо регулярно повышать квалификацию.
Статья 4.
Конфиденциальность.
4.1. Сотрудники банка обязаны соблюдать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и работодателя, полученной в процессе предоставления профессиональных услуг. Обязанность соблюдения конфиденциальности остается в силе даже после завершения отношений между сотрудником банка и клиентом или работодателем.
4.2. Сотрудник банка всегда должен соблюдать конфиденциальность, за исключением случаев, когда для раскрытия информации предоставлены специальные полномочия, или при наличии юридической или профессиональной обязанности такого раскрытия.
4.3. Сотрудники банка обязаны обеспечивать соблюдение конфиденциальности сотрудниками, работающими под их руководством, и лицами, оказывающими услуги и консультации.
4.4. Конфиденциальность означает не только обязанность сохранения информации от раскрытия, но и требование к сотруднику банка, получающему информацию в ходе выполнения профессиональных услуг, не использовать эту информацию в личных целях или в интересах третьей стороны.
4.5. Сотрудники банка имеет доступ к большому объему конфиденциальной информации о хозяйственной деятельности клиента или работодателя, недоступной общественности при иных обстоятельствах. В связи с этим необходима уверенность в том, что сотрудник банка в случае отсутствия полномочий не раскроет информацию третьим лицам. Это не относится к раскрытию информации в целях надлежащего выполнения профессиональных обязанностей сотрудника банка в соответствии с требованиями действующего законодательства.
4.6. Раскрытие информации сотрудником банка осуществляется в случаях, прямо предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации. В случае если прямого указания на раскрытие информации действующим законодательством не предусмотрено, информация может быть раскрыта при наличии соответствующего разрешения собственника информации, а при необходимости и контролирующих органов, обеспечивающих ее конфиденциальность.
4.7. При решении вопроса о возможности раскрытия конфиденциальной информации необходимо учитывать требования следующих внутренних документов ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ»:
Политика информационной безопасности ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ»;
Положение о банковской тайне и конфиденциальной информации;
Положение по созданию информационного архива и работе с архивной информацией.
Статья 5.
Независимость.
5.1. Концептуальный подход к независимости. Под независимостью подразумеваются:
5.1.1. Независимость мышления - образ мышления, позволяющий составить суждение, не зависящее от влияния сторонних факторов, которые могут скомпрометировать профессионализм такого суждения, и позволяющий лицу действовать добросовестно и объективно на основе знания законодательства;
5.1.2. Независимость поведения - избежание фактов или обстоятельств, которые настолько значимы, что разумная и информированная третья сторона, получившая информацию, включая любые меры предосторожности, могла бы поставить под разумное сомнение порядочность, объективность сотрудника банка.
5.2. Термин "независимость" в каждом случае его применения может иметь различное толкование, поскольку можно предположить, что лицо, высказывающее профессиональное суждение, должно быть свободно от всех экономических, финансовых и иных отношений. Однако поскольку каждый сотрудник банка поддерживает отношения с другими лицами, оценку значимости экономических, финансовых и иных отношений следует проводить с позиций того, что разумная и информированная сторона, располагающая всей надлежащей информацией, обоснованно сочтет неприемлемым.
Статья 6.
Принцип лояльности.
6.1. Сотрудник банка обязан быть лояльным по отношению к своему работодателю и по отношению к своей профессии. Иногда эти обязанности вступают в конфликт друг с другом. Как правило, работник должен отдавать предпочтение законным и этическим целям Банка и придерживаться правил и процедур, направленных на достижение таких целей. Однако работника нельзя заставлять:
6.1.2. Нарушать профессиональные правила и стандарты;
6.1.3. Лгать сотрудникам банка или вводить их в заблуждение (в том числе путем хранения молчания);
6.1.4. Подписываться под заявлением, содержащим существенное искажение фактов.
6.2. Различия во взглядах на точность суждения по вопросам бухгалтерского учета, аудиторским, этическим или другим вопросам, как правило, разрешаются в рамках банка - сначала путем обращения к непосредственному руководителю работника, а затем, если сохраняются разногласия по существенным вопросам, на более высоких уровнях.
6.3. Если сотрудник банка не может разрешить какую-либо проблему, обусловленную конфликтом между требованиями его работодателя и профессиональными требованиями, он может, исчерпав все другие возможности, подать заявление об увольнении. При увольнении работники должны изложить свои мотивы работодателю, однако по соображениям конфиденциальности не могут сообщить их другим лицам (за исключением случаев, когда это требуется в соответствии с законодательством или нормами профессиональной этики).
6.4. Сотрудник банка, руководящий работой других сотрудников банка, должен со вниманием относиться к их потребности в профессиональном развитии и к их мнению по вопросам банковской практики, а также профессионально разрешать все противоречия во взглядах.
6.5. Сотруднику банка может быть поручено ответственное задание, для исполнения которого у него не имеется должной подготовки или опыта. При исполнении такого задания сотрудник банка не должен вводить работодателя в заблуждение относительно своего опыта или квалификации или относительно того, к кому можно обратиться за консультацией и помощью.
6.6. Сотрудник банка должен представлять информацию в полном объеме, честно и профессионально, таким образом, чтобы она была понятна в соответствующем контексте.
6.7. Сотрудник банка должен делать все от него зависящее, чтобы финансовая и нефинансовая информация велась в таком порядке, при котором точно и четко отражаются истинный характер хозяйственных операций, активы и обязательства, своевременно и в установленном порядке классифицируются и заносятся проводки.
Статья 7.
Дисциплинарные меры.
7.1. Нарушение перечисленных в настоящем Кодексе норм влечет за собой по отношению к нарушителю следующие дисциплинарные меры ответственности (перечислены в порядке усиления):
в) уменьшение либо полное лишение выплаты стимулирующего характера, согласно Положения о системе оплаты труда в ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ»;
г) увольнение.
Председатель Наблюдательного Совета
А.И. Серов
«15» ноября 2007 г.
